Чек-лист входного аудита CEO 

Тут восемь блоков, которые желательно проверить каждому новому CEO.
В некотором идеальном мире…

1. Юридический аудит

• Все действующие договоры: аренда, займы, кредиты и залоги, поставки.
• Проверка на скрытые штрафы, пени, гарантийные обязательства, вдруг есть какие-то оферты.
• Судебные дела: прошлые, текущие, потенциальные.
• И ещё проверить свою ответственность, зафиксированную в трудовом договоре.

Цель: защитить себя от уголовной или административной ответственности.

2. Финансовый аудит

• Проверка реального cash flow: особенно — есть ли второй бухгалтерский учёт.
• Дебиторка и кредиторка, особенно подозрительные: аффилированные, долго висящие, дебиторка на поставщиках (!).
• Обнал, серые схемы, партнёры-однодневки.
• Налоговая отчётность и риск доначислений за последние 3−5 лет.

Цель: выявить риски кассовых разрывов или схемы уклонения от налогов.

3. Аудит активов

• Кто реально владеет оборудованием, недвижимостью, интеллектуальной собственностью.
• Нет ли скрытого залога или перепродажи активов.
• Проверка лицензий, патентов, товарных знаков.

Цель: понять, что компания действительно контролирует.

4. Проверка кадрового состава

• Есть ли «кукловоды», которые контролируют процессы вне CEO.
• Влияние собственников на любые процессы.
• Анализ договоров ТОП-менеджеров: золотые парашюты, скрытые бонусы.
• Есть ли сотрудники, завязанные на откаты или связанные с криминальными структурами.

Цель: выявить центры силы.

5. Проверка контрагентов

• Кто основные поставщики и клиенты?
• Были ли у них обыски, судебные дела, попадания в санкционные списки.
• Нет ли схемы накруток выручки через связанные лица.

6. Комплаенс и регуляторные требования

• Экологические, санитарные, отраслевые нормы.
• Лицензии, разрешения, сертификаты.
• Нарушение регламентов = риски уголовной ответственности CEO.

7. Репутационный и криминальный фон

• Мониторинг СМИ, мессенджеров, соцсетей.
• Проверка прошлых скандалов, расследований.
• Пробивка ТОПов через базы предпринимателей (ФНС, СПАРК, Интерпол, судебные решения).

8. Зафиксировать юридически своё вхождение
Это очень желательно, но, конечно, зависит от ситуации.

• Сделать приложение к трудовому договору или «акт приёма дел», где перечислены все выявленные риски.
• Подписать это с советом директоров.
• Прописать там: «Я не несу ответственности за события до моей даты вступления, кроме случаев, о которых меня письменно уведомили».

→ Первое действие — не принимать полномочия фактически, пока не проведён входной аудит
→ Второе — пригласить внешнего специалиста по комплаенс-аудиту или форензик аудиту.
→ Третье — официально зафиксировать состояние дел.

Как это реализовать — читайте тут: «Как новому СЕО принять бизнес»